☀ SolarCalculatorHQ

Energie-investeringsaftrek calculator

Gratis calculator voor de Energie-investeringsaftrek (EIA), KIA en SDE++ voor zakelijke zonnepanelen in Nederland. Vpb-belastingvoordeel, Vamil-afschrijving en nettokosten na alle subsidies.

Energie-investeringsaftrek calculator (zakelijk zonnepanelen)

Brutokosten
€ 90.000
Totale tegemoetkoming
€ 25.650
Waarde EIA-aftrek: € 0
Waarde afschrijvingsvoordeel: € 13.500
Waarde subsidie: € 12.150
Nettokosten na regeling
€ 64.350
Effectieve korting
28,5%
Matig — saldering loopt af, batterij rendabeler

Hoe deze calculator te gebruiken

Nederland biedt een van de meest aantrekkelijke fiscale routes voor zakelijke zonnepanelen in Europa via de combinatie EIA + KIA + Vamil + SDE++. De calculator hierboven combineert investeringsaftrekken, Vpb-afschrijvingsschild en eventuele subsidies tot een netto kosten-eindbedrag:

  1. Brutosysteemkosten — totaalbedrag offerte van een InstallQ-erkende installateur (NEN 1010 + NEN-EN 62446). Holland Solar 2026 noemt €700-€950/kWp voor zakelijke installaties 30-500 kWp, dus een typisch 100-kWp-systeem kost €70.000-€95.000.
  2. EIA / KIA aftrek (% van kosten) — EIA 40% (2026) op kosten >€2.500 tot €126M, KIA cumuleerbaar tot 28% op investeringen €2.401-€385.155. Voor de meeste MKB-projecten is de gecombineerde aftrek 50-65%.
  3. Afschrijving Vpb — fiscaal voordeel — netto-investering × Vpb-tarief 19% (≤€200k winst) of 25,8% (>€200k winst). Lineaire afschrijving 5%/jaar over 20 jaar (Art.3.30 Wet IB), of Vamil 75% willekeurige afschrijving in jaar 1.
  4. SDE++ / subsidie — SDE++ basisbedrag op basis van RVO-openstellingsronde (jaarlijks variabel), gemeentelijke en provinciale subsidies, ISDE bij warmtepomp-combinatie.

Hoe de berekening werkt

EIA_aftrek          = bruto_kosten × 40%
KIA_aftrek          = afhankelijk van investeringscategorie  (£2.401-€385.155)
totaal_aftrek       = EIA + KIA
fiscaal_voordeel    = totaal_aftrek × Vpb_tarief
afschrijvingsschild = bruto_kosten × Vpb_tarief × VPL_factor   (separaat van EIA)
SDE_subsidie_VPL    = jaarlijkse_uitkering × 15_jaar × VPL_factor
totaal_voordeel     = fiscaal_voordeel + afschrijvingsschild + SDE
nettokosten         = bruto_kosten - totaal_voordeel

Een typisch 80-kWp zakelijke PV-installatie van €76.000 met BV-Vpb 19%, EIA 40% + KIA 28%:

  • EIA-aftrek (76.000 × 40%): €30.400 extra fiscale aftrek
  • KIA op categorie 2 (volledige aftrek tarief): €5.300 extra (KIA-tabel 2026)
  • Totaal extra aftrek: €35.700
  • Vpb-voordeel (35.700 × 19%): €6.783
  • Lineaire afschrijvingsschild (76.000 × 19% × 0,72 VPL 20-jaar): €10.402
  • Totaal fiscaal voordeel: €17.185
  • Nettokosten: €76.000 − €17.185 = €58.815 (22,6% effectieve korting)
  • Plus SDE++ inkomsten 15 jaar (separate cashflow, afhankelijk van profielfactor)

EIA vs MIA — welke kiezen?

EIA (Art.3.42 Wet IB) en MIA (Art.3.42a Wet IB) zijn beide investeringsaftrekken, maar:

AftrekTarief 2026Maximum investeringLijst
EIA40%€126 mlnEnergielijst RVO
MIA13,5% / 27% / 36%€25 mlnMilieulijst RVO
KIA28% afnemend€385.155Geen lijst, automatisch
Vamil75% willekeurige afschrijvingn.v.t.Milieulijst RVO

EIA en MIA zijn niet cumuleerbaar op dezelfde investering — je kiest. Voor pure PV-installaties is EIA hoger (40%) dan MIA (max 36% voor zonnepanelen). Voor combinaties met opslag of bijzondere milieu-aspecten kan MIA aantrekkelijker zijn. KIA is altijd cumuleerbaar met EIA of MIA. Vamil is alleen cumuleerbaar met MIA, niet met EIA.

Belastingvoordeel rekenvoorbeeld bij verschillende Vpb-tarieven

InvesteringenEIA-aftrek (40%)Vpb 19% (≤€200k winst)Vpb 25,8% (>€200k)
€25.000€10.000€1.900€2.580
€50.000€20.000€3.800€5.160
€100.000€40.000€7.600€10.320
€250.000€100.000€19.000€25.800
€500.000€200.000€38.000€51.600

Voor een grote BV met >€200k jaarwinst is het EIA-voordeel meer dan een kwart van de investering — vóór reguliere afschrijving.

SDE++ openstellingsronde 2026

De SDE++-regeling kent jaarlijks een openstellingsronde (typisch voorjaar). Voor zonnestroom-zakelijk ≥15 kWp en ≤1 MWp gelden basisbedragen tussen €0,067 en €0,124 per kWh, gerelateerd aan de profielfactor en bijbehorend marktcorrectiebedrag. Looptijd 15 jaar, uitbetaling op werkelijke productie. SDE++ wordt verrekend tegen het marktprijscorrectiebedrag (basisbedrag minus marktprijs = subsidiebedrag).

Voor 2026 ronde 1 (RVO openstelling 11 maart 2026 - 30 oktober 2026), zonnepanelen op dak ≥15 kWp basisbedrag €0,096/kWh, MarktPrijsCorrectie €0,063/kWh → subsidie €0,033/kWh × 15 jaar.

Wet Afbouw Salderingsregeling — tijdslijn

JaarSaldering %Minimumvergoeding niet-gesaldeerd
2026100%n.v.t.
202764%≥50% leveringstarief
202850%≥50% leveringstarief
202936%≥50% leveringstarief
203024%≥50% leveringstarief
203112%≥50% leveringstarief
2032+0%≥50% leveringstarief

De afbouw geldt alleen voor kleinverbruik-aansluitingen (≤3x80A). Grootverbruik (>3x80A, vrijwel alle zakelijke aansluitingen >50 kVA) salderen al jaren niet. De minimumvergoeding van 50% is een wettelijk minimum — leveranciers concurreren met dynamische contracten waar de daadwerkelijke marktprijs vaak boven de 50%-floor ligt.

Praktijkvoorbeeld — 200 kWp distributiecentrum in Brabant

  • Brutosysteemkosten: €170.000 (€850/kWp, InstallQ-installateur)
  • BTW 0% (Art.9 lid 2 Wet OB sinds 2023, btw-tarief 0% op aankoop én installatie van zonnepanelen op woningen — zakelijke btw teruggevorderd via aangifte)
  • EIA 40% × €170.000: €68.000 extra aftrek
  • KIA op €170k bedrag: €5.300 extra aftrek
  • Totaal aftrek: €73.300
  • Vpb-voordeel BV groot (25,8%): €73.300 × 25,8% = €18.911
  • Lineaire afschrijvingsschild (170.000 × 25,8% × 0,72 VPL 20j): €31.579
  • Totaal fiscaal voordeel: €50.490
  • SDE++ uitbetaling 15 jaar (200 kWp × 950 kWh/kWp × €0,033 subsidie): €94.050 nominaal, VPL ~€67.000
  • Nettokosten investering: €170.000 − €50.490 = €119.510
  • Effectieve korting: 29,7% op investering
  • Plus SDE-inkomsten €67.000 VPL over 15 jaar

Combineer met de belastingteruggave-calculator, kostencalculator en terugverdientijdcalculator

De investerings-calculator geeft de statische nettokosten; de terugverdientijd-calculator zet die om in jaren tot break-even op basis van je grootverbruikstarief; de kostencalculator valideert je brutoprijs.

Bronnen

Veelgestelde vragen

Wat is de Energie-investeringsaftrek (EIA) en hoe werkt deze voor zonnepanelen?
De Energie-investeringsaftrek (EIA) is een fiscale faciliteit op grond van Art.3.42 Wet IB 2001 (en Art.8 Wet Vpb 1969 voor BV's) die ondernemers en BV's een extra aftrek van 40% (2026, voorheen 45,5% in 2024) van de investeringskosten op de fiscale winst toestaat, naast de reguliere afschrijving. PV-installaties staan op de Energielijst van RVO onder code 411103 (zonnepanelen ≥25 kWp en bijbehorende voorzieningen). Voor 2026 is het maximale investeringsbedrag 126 miljoen euro per onderneming per kalenderjaar (Belastingplan 2024). De EIA wordt op aangifte zelf verrekend; geen voorafgaande beschikking is nodig, maar wel een melding bij RVO binnen 3 maanden na opdracht. Het belastingvoordeel = EIA-bedrag × Vpb-tarief 19% (≤200k winst) of 25,8% (>200k winst).
Kun je de EIA combineren met de KIA en SDE++?
Ja, EIA en Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) zijn cumuleerbaar voor dezelfde investering, mits beide aftrekken aan de eigen voorwaarden voldoen. KIA op grond van Art.3.41 Wet IB 2001 levert tot 28% extra aftrek op investeringen tussen €2.401 en €385.155 (2026). Voor zonnepanelen tot circa €60k investering geldt het hoge tarief, daarna degressief. SDE++ (Stimulering Duurzame Energieproductie en Klimaattransitie) is een productiesubsidie via RVO — geen investeringsaftrek — die uitbetaald wordt over 15 jaar op basis van werkelijke productie. Voor zonnestroom ≥15 kWp is het 'basisbedrag' jaarlijks vastgesteld door MinEZK in de RVO-openstellingsronde. SDE++ is cumuleerbaar met EIA en KIA. Voor warmtepompcombinaties is ISDE de aangewezen route.
Hoe werkt de Vamil voor zonnepanelen en wat is de combinatie EIA + Vamil?
Vamil (Willekeurige afschrijving milieu-investeringen) op grond van Art.3.31 Wet IB 2001 staat ondernemingen toe om milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen op de Milieulijst van RVO willekeurig te schrijven, tot een maximum van 75% van de investering in het jaar van aanschaf en de overige 25% volgens reguliere afschrijving. Voor zonnepanelen ≥25 kWp is Vamil van toepassing onder code 411103. Het kasbouwersvoordeel komt door het naar voren halen van de afschrijving en daarmee het belastingvoordeel. Vamil is cumuleerbaar met MIA (Milieu-investeringsaftrek 13,5-36% extra aftrek) — maar MIA en EIA zijn NIET tegelijk te claimen op dezelfde investering. De ondernemer kiest. Voor pure PV-installaties is EIA + Vamil meestal optimaler dan MIA + Vamil.
Wat verandert er met de Wet Afbouw Salderingsregeling vanaf 2027?
Op 11 februari 2025 heeft de Eerste Kamer de Wet Afbouw Salderingsregeling aangenomen. Vanaf 1 januari 2027 wordt het salderingspercentage stapsgewijs afgebouwd: 64% in 2027, 50% in 2028, 36% in 2029, 24% in 2030, 12% in 2031, 0% in 2032 en daarna. De minimumvergoeding voor niet-gesaldeerde overschotenergie moet ten minste 50% van het leveringstarief bedragen — vanaf 2027 een wettelijk minimum dat de energieleveranciers verplicht hanteren. Voor zakelijke afnemers met grootverbruik-aansluiting (>3x80A) is de salderingsregeling al jaren niet van toepassing — die zien direct alleen het gewone leveringstarief. Voor zakelijke kleinverbruikers (≤3x80A) is de impact identiek aan particulieren: terugverdientijden verlengen 1-2 jaar, wat de waarde van zelfconsumptie en thuisbatterij verhoogt.
Welke gemeentelijke subsidies zijn er voor zakelijke zonnepanelen in 2026?
Gemeentelijke subsidies variëren sterk: Amsterdam Duurzaamheidsfonds (€500-€1.500 per zakelijk project), Rotterdam Duurzaamheidsregeling MKB (€1.000-€5.000), Utrecht Klimaatfonds Duurzaam Ondernemen (50% van energiebesparing tot €15.000), Den Haag MKB Energiepuls (€500-€2.500), Eindhoven Verduurzaming MKB (€1.000-€5.000), Groningen Energie Coöperatie subsidies, Tilburg Klimaatakkoord MKB. Provinciaal lopen de Provincie Zuid-Holland Zonnig Bedrijf, Provincie Noord-Brabant SCH (Subsidieregeling Collectieve Hernieuwbare Energie). Cumuleerbaar met EIA, KIA en SDE++ — maar bewust: gemeentelijke subsidies verlagen de EIA-grondslag (de aftrek wordt berekend op de netto-investering na gemeentelijke subsidie).

Gerelateerde calculators